Sadržaj:
Vlasnici malih poduzeća i samozaposleni pojedinci koriste pojednostavljene mirovinske IRA-e za zaposlenike kao vozilo za umirovljenje za sebe i svoje zaposlenike. SEP IRA se ponaša kao tradicionalna IRA, osim što nije strukturirana za pojedince, i ima višu granicu doprinosa. Samo poslodavac može doprinijeti, a sredstva su prije poreza, kao tradicionalna IRA. Prema Internal Revenue Service, možete prenijeti novac na određene druge mirovinske planove bez gubitka poreza-odgođena pogodnosti koje dolaze s SEP IRA.
Osnove prijenosa SEP IRA
IRS primjenjuje tradicionalne IRA pravila na SEP IRA transfere.Nakon što poslodavac ili vi (kao poslodavac ili samostalni praktičar) uložite novac u SEP IRA, ono što odlučite učiniti s vama je na vama. Poslodavci vas ne mogu spriječiti od prijenosa ili podizanja sredstava. SEP IRA novac možete premjestiti na tradicionalni IRA, Roth IRA ili drugo kvalificirano vozilo. Pod pretpostavkom da slijedite pravila IRS-a, nećete biti kažnjeni kada izvršite prijenos.
Kako transferi rade
Prijenos povjerenika, Prema IRS Publikacija 590, kada koristite prijenosa povjerenika-povjerenika, sve što trebate učiniti je uputiti povjerenika vašeg SEP IRA-e da pošalje sumu koju želite premjestiti na drugi tradicionalni ili Roth IRA račun.
rollovers, Alternativno, možete izvršiti prevrtanje tako što ćete sami povući novac i položiti ga na novi račun. Imaš 60 dana od trenutka kada uklonite sredstva iz SEP IRA-e kako biste ih položili na novi račun, ili će IRS računati iznos kao distribuciju koja podliježe plaćanju poreza i možda pokrenuti kaznu od 10 posto ranije povlačenja. Isto tako, ako ne odaberete metodu povjerenika, 10 posto novca obično se zadržava za poreze. Porez po odbitku nije obavezan - možete poručiti stečajnom upravitelju SEP IRA-e da ne zadržava ništa ako želite.
SEP IRA Transferi i porezi
Ako prebacite novac s SEP IRA-e na tradicionalni IRA ili drugi odgođeni porezni plan, sredstva čuvaju odgođeni porez, tako da nema poreznih posljedica. To nije slučaj ako premjestite novac u Roth IRA. Sve što ulazi u Roth mora biti nakon poreza, tako da morate platiti porez na dohodak na fondove SEP IRA prije oporezivanja.
Ograničenja prijenosa
IRS ograničava vas na jedan rollover godišnje od 2015. Uglavnom, to se odnosi na premještanje novca u tradicionalni IRA sebe. Pravilo se ne primjenjuje na prijenos prava povjerenika ili na prelazak na Roth IRA.
Budući da je SEP IRA zapravo modificirana tradicionalna IRA, morate početi uzimati potrebne minimalne distribucije svake godine s početkom u dobi od 70 1/2. I dalje možete obavljati prijenose na druge IRA-e. Međutim, prvo morate napraviti potrebnu minimalnu distribuciju. Samo novac koji ostane nakon godišnje distribucije ispunjava uvjete za prevrtanje.