Sadržaj:
Coverdell obrazovni štedni račun (ESA) omogućuje poreznim obveznicima uspostavu skrbničkih računa pomoću sredstava nakon oporezivanja. Skrbnici ne plaćaju poreze na dohodak dok njihovi računi rastu ili zarađuju kamate, ali mogu plaćati porez na dohodak prilikom distribucije. Skrbnici ne mogu doprinijeti više od 2.000 dolara godišnje za bilo koju pojedinačnu ESA-u za Coverdell. Općenito, Porezna uprava ne oporezuje distribuciju ako se koristi za kvalificirane troškove obrazovanja. Korisnici Coverdell računa će plaćati porez na dohodak ako njihova raspodjela premašuje njihove godišnje kvalificirane troškove obrazovanja. Ako ste korisnik usluge Coverdell ESA, svoju godišnju zaradu i Coverdell bazu možete pronaći pregledom obrasca 1099-Q. Vaša osnova je ukupni iznos vaših doprinosa za Coverdell minus iznos koji povlačite koji nije oporezovan.
Korak
Pregledajte svoj obrazac 1099-Q za IRS, isplate iz programa kvalificiranog obrazovanja (prema odjeljcima 529 i 530). Vaša je banka zakonski dužna dostaviti vam kopiju obrasca do 31. siječnja godišnje.
Korak
Okvir za pregled 3. Okvir 3 je vaša osnova. Vaša će osnova svake godine odrediti vaše porezne obveze.
Korak
Okvir za pregled 1. Okvir 1 odražava ukupni iznos godišnjeg bruto distribucijskog sustava ESA-e za Coverdell.
Korak
Izračunajte svoje porezne obveze. Vi ćete plaćati porez na ukupan iznos vaših distribucija koji premašuje vaše kvalificirane troškove obrazovanja godišnje.
Korak
Koristite IRS radni list 7-3, Coverdell ESA - porezne olakšice i osnove. Ovaj radni list nalazi se na kraju poglavlja 7 u publikaciji IRS-a 970 (2010), "Porezne povlastice za obrazovanje". Korištenje radnog lista može smanjiti mogućnosti za izradu matematičkih pogrešaka u izračunavanju vaše osnovice ili razlike između vaših doprinosa i vaših kvalificiranih troškova poduke.