Sadržaj:
Interna porezna služba nudi porezne olakšice za ulaganje u 403 (b) kako bi se prikladnim sudionicima pomoglo da financiraju svoje umirovljenje. Međutim, tu je i ulov. Ne možete pristupiti sredstvima prije nego što u mnogim slučajevima uključite 59 1/2, ovisno o ograničenjima plana. Ako imate razloga za kvalifikaciju da biste dobili nešto ili sav novac rano, IRS uzima težak zalogaj od prihoda, što znači da vaš ček može biti manji nego što očekujete.
Kvalifikacijski događaji
Za povlačenje sredstava iz 403 (b), trebat će vam okidač. Dva najčešća su okretanje 59 1/2 i odvajanje od usluge - što znači da napuštate posao i prestanete doprinositi planu.Također možete podići isplate ako ste potpuno i trajno onesposobljeni, iako ćete možda morati opravdati tu tvrdnju poreznoj upravi. Ako je vaš plan prekinut, možete povući i sredstva. Ako ste vojni rezervista ili u nacionalnoj gardi i pozvani ste na aktivnu službu najmanje 179 dana, ili na neodređeno vrijeme, može vam se dopustiti pristup sredstvima rano bez kazne. Konačno, ako umrete sa sredstvima koja su preostala u vašem 403 (b), vaši nasljednici mogu uzeti raspodjelu u tom trenutku.
Pokazivanje teškoća
Čak i ako nemate kvalifikacijski događaj koji zadovoljava gore navedene standarde, možda ćete moći povući neka ili sva sredstva ranije, pod uvjetom da ispunite IRS standarde za financijske poteškoće. Među tim razlozima su:
- Troškovi medicinske skrbi koji se mogu odbiti. Međutim, ti troškovi ne moraju premašiti 7,5 posto prilagođenog bruto dohotka koji bi bio prag za odbitak od tipičnog individualnog povrata.
- Troškovi izravno povezani s kupnjom glavnog prebivališta.
- Plaćanja koja su potrebna za sprječavanje iseljenja iz primarnog prebivališta ili za sprečavanje ovrhe na hipoteci za primarno prebivalište.
- Troškovi za popravak štete na vašem primarnom prebivalištu koja bi se kvalificirala za odbitak prema odjeljku 165 IRS-a.
- Plaćanje školarine ili drugih odobrenih troškova obrazovanja do idućih 12 mjeseci nakon srednje škole. To se može koristiti i za obrazovanje Vašeg ovisnika.
- Troškovi pokopa ili pogrebni troškovi za roditelje, supružnike, dijete ili druge ovisnike.
Hoće li se vaši 403 (b) dopustiti teškoće povući ovisi o pravilima plana. 403 (b) nije potrebno osigurati raspodjelu teškoća, iako mnogi to čine. Iznos teškoća ne može premašiti iznos vaše financijske potrebe, a to ćete morati naznačiti niste mogli pronaći novac iz drugih lako dostupnih izvora, Ako imate 20.000 dolara na štednom računu, na primjer, IRS će se vjerojatno namrštiti nakon pokušaja da se ukloni 10.000 dolara od 403 (b) izdvojenog za predujam za kuću. Osim toga, sredstva moraju biti ona koja ste izabrali za odgodu od plaće, a ne doprinose poslodavaca.
Dobivanje novca
Ako povlačite sredstva s vašeg 403 (b) nakon što se povučete, vaše specifične opcije ovise o vašem planu. Općenito, možete odabrati da vam se sredstva raspodjeljuju redovito, kao što su mjesečni ili tromjesečni. Sredstva se također mogu raspodijeliti kao jednokratna isplata. Ne morate uzeti raspodjele do 1. travnja u kalendarskoj godini kada navršite 70 1/2 ili 1. travnja kalendarske godine nakon umirovljenja, što god je kasnije.
Svako povlačenje prije dobi za umirovljenje također je regulirano vašim specifičnim zahtjevima plana. Općenito ćete morati potvrditi da ste imali planirani događaj koji se može distribuirati. Neki planovi omogućuju vam da napravite zahtjev putem interneta ili poštom ili faksom u traženoj dokumentaciji. Drugi zahtijevaju da razgovarate s predstavnikom službe za korisnike za svaki zahtjev za povlačenje prije nego skrenete 59 1/2. Obično ćete imati mogućnost zatražiti papirnati ček ili izravni depozit na Vaš bankovni račun.
Porezno opterećenje
Budući da su vaši doprinosi 403 (b) došli prije nego što su porezi bili oduzeti iz vaše plaće, IRS će zahtijevati rez kada povučete sredstva. Distribucije se oporezuju kao redovni prihod, a većina distribucija zadržava 20 posto iznosa koji se traži za porezne svrhe. Osim toga, možda ćete morati platiti 10-postotnu naknadu za predaju ako se povlačenje izvrši prije nego što navršite 59 1/2, ako niste napustili posao nakon navršene 55. godine, ili ako to nije učinjeno zbog vaše smrti ili invalidnosti.