Sadržaj:
Tradicionalni pojedinačni mirovinski aranžman, ili IRA, je porezno priznati mirovinski štedni račun osmišljen kako bi osigurao poticaj onima ispod određene razine dohotka da izdvoje novac za mirovinu. IRA je prvi put uveden 1974. godine sa Zakonom o osiguranju dohotka zaposlenika. 403b, ili Tax Free Annuity plan, je mnogo stariji radni plan osmišljen kako bi pomogao neprofitnim i obrazovnim zaposlenicima u odgađanju prihoda na porezno povlaštenoj osnovi kako bi uštedjeli za vlastite mirovine. Možete prenijeti tradicionalne IRA bilance na planove 403b, ali samo pod određenim uvjetima.
Pretplaćeni u odnosu na dolar od poreza nakon poreza
Budući da je 403 (b) vozilo prije umanjenja poreza prije oporezivanja, možete preračunati samo dolare prije poreza. Općenito, vaš tradicionalni IRA račun je napravio s pre-tax dolara, tako da nema problema s rolling novac preko u 403 (b) plan. Ne možete roll roth ira u 403b, međutim, jer roth ira nije pre-tax. Međutim, možete pretvoriti Rotha u određeni Rothov račun unutar vašeg 403b, ako plan vašeg poslodavca to dopušta. Obratite se svom poslodavcu za pojedinosti.
Izravna prevrtanja
Općenito, morate izvršiti izravni preokret na planu 403b koji obuhvaća oporezive i neoporezive dijelove preokretanja. Ako prevrnuti samo dio vašeg ira, i dio vaše ira je oporeziva, IRS će razmotriti rollover da su došli iz oporeziv dio vašeg ira.
Ograničenja plana
Dok IRS omogućuje izravne porezne bez prevrtanja od tradicionalnih IRAs do planova 403b, nisu svi poslodavac planovi dopustiti rollover. To je zbog toga što može uzrokovati dodatna administrativna opterećenja za obračun tih različitih stanja i transakcija. Obratite se odjelu za ljudske resurse svog poslodavca i saznajte određenu politiku prije izvršenja preokretanja.
ograničenja
IRS zabranjuje oslobađanje poreza od iznosa koji podliježu obveznoj minimalnoj raspodjeli (RMD) u godini u kojoj dospijevaju. Ne možete koristiti preokreće da biste izbjegli porez na iznose RMD. Umjesto toga, morate uzeti RMD u cijelosti ili riskirati kaznu od 50 posto.