Sadržaj:
Neto obrtni kapital tvrtke razlika je između kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza. Kratkotrajna imovina uključuje stavke kao što su gotovina i potraživanja, dok kratkoročne obveze uključuju stavke kao što su obveze prema dobavljačima. Tvrtka koristi svoj radni kapital za svoje svakodnevno poslovanje. Promjenu neto obrtnog kapitala možete izračunati između dva obračunska razdoblja kako biste utvrdili njegov učinak na novčani tok tvrtke. Povećanje neto obrtnog kapitala smanjuje novčani tok tvrtke jer se gotovina ne može koristiti u druge svrhe dok je povezana s radnim kapitalom. Smanjenje neto obrtnog kapitala povećava novčani tok poduzeća.
Korak
Nađite iznos obrtne imovine i tekućih obveza tvrtke na njegovoj posljednjoj bilanci i bilanci prethodnog obračunskog razdoblja.
Korak
Oduzmite tekuće obveze tvrtke od kratkotrajne imovine za prethodno obračunsko razdoblje. Na primjer, oduzmite 200.000 USD u tekućim obvezama od 450.000 USD u tekućoj imovini. To iznosi 250.000 USD u neto obrtnom kapitalu za prethodno obračunsko razdoblje.
Korak
Oduzmite tekuće obveze tvrtke od kratkotrajne imovine za posljednje obračunsko razdoblje. Na primjer, oduzmite 250.000 USD u tekućim obvezama od 350.000 USD u tekućoj imovini. To je 100.000 USD neto obrtnog kapitala za posljednje obračunsko razdoblje.
Korak
Oduzeti neto radni kapital prethodnog razdoblja od neto obrtnog kapitala posljednjeg razdoblja kako bi se utvrdila promjena neto obrtnog kapitala. Pozitivan broj predstavlja povećanje neto radnog kapitala, dok negativan broj predstavlja smanjenje. Na primjer, oduzmite 250.000 USD neto radnog kapitala u prethodnom razdoblju od 100.000 USD neto obrtnog kapitala u posljednjem razdoblju. To je negativan iznos od 150.000 dolara, što predstavlja smanjenje neto obrtnog kapitala od 150.000 dolara između ta dva razdoblja. Prema definiciji, to dodaje 150.000 dolara novčanom toku tvrtke iz poslovanja za obračunsko razdoblje.