Sadržaj:
Rente nude vlasniku način da uštedi novac uz rast odgođenog poreza dok ga ne uklone, ili ako se odluči za porez, ako se odluči za porez. Također dopušta vlasniku da imenuje korisnika u slučaju njihove smrti. Ako vlasnik / davatelj rente umre, korisnik može uzimati anuitetska plaćanja za cijeli život, povući sredstva tijekom petogodišnjeg razdoblja ili uzeti neposrednu paušalnu naknadu, što sve pokreće oporezivanje i potencijalni porez na nasljedstvo.
vrste
Postoje dvije vrste potencijalnih poreza na naslijeđenu rentu. Prvi je porez na dohodak na rast rente, a drugi je porez na nasljedstvo. Ne postoji nužno bilo koji porez na nasljedstvo na svaki anuitet, ali uvijek će postojati porez na dohodak.
Porez na nekretnine
Iako u 2010 nije bilo savezne porez na nekretnine i u 2011 i 2012 savezne nekretnine porez izuzeće je 5 milijuna dolara, neke države imaju državni nasljedstva (nekretnine) porez koji zahtijeva plaćanje iz bilo nekretnine ili korisnika imovine. Anuitet se u ovom slučaju oporezuje, ovisno o iznosu nekretnine, visini rente, odnosu korisnika i / ili državnog oslobođenja
Porez na dohodak
Baš kao i vlasnik rente, korisnik plaća porez na sredstva primljena kada vlasnik umre. Porezi koji se plaćaju samo su na rast, a čak i ako je primatelj mlađi od 59 1/2, ne postoji 10 posto kazne. Ako korisnik plaća tijekom svog životnog vijeka, osiguravajuće društvo dijeli porezni iznos prema očekivanom trajanju života korisnika i podliježe oporezivanju u godini primitka. Ako je anuitet bio tradicionalni IRA ili drugi kvalificirani ugovor kao što je JEDNOSTAVNA IRA, cijeli iznos podliježe oporezivanju.
Vremenski okvir
Za razliku od supružnika, ne supružnici, kao što su sinovi ili kćeri, ne mogu jednostavno preuzeti vlasništvo nad nekvalificiranim (ne-IRA) anuitetom, već moraju uzeti sredstva u roku od 5 godina, čak i ako je to renta korisnika. Ako žele anunizirati, moraju to učiniti u roku od 60 dana.Neke fiksne mirovine prestaju plaćati kamatu na smrt vlasnika, pa je važno što prije poslati obrazac korisnika. Varijabilni anuiteti plaćaju iznos koji je račun vrijedio na dan kada je osiguravajuće društvo unovčilo račun bez pojačane osnovice od datuma smrti.
Stručni uvid
Osnova je iznos novca koji je vlasnik stavio u anuitet. Ravnoteža je rast i oporeziva. Budite svjesni da kada je 1035 bespovratnih transfera iz jedne u drugu anuitetu postalo popularno, mnoge osiguravajuće tvrtke nisu zabilježile preneseni iznos i umjesto toga nisu pokazale nikakvu osnovu ili samo djelomičnu osnovicu iz novca koji je stavljen u anuitet nakon prijenosa. Uvjerite se da provjerite potencijal od 1035 prenesenih sredstava ako primijetite da novija renta ima visoki porezni iznos razmjerno iznosu koji ste primili.
naknade
Dok većina anuiteta nema naknade kada prihod ide na korisnika, nekoliko tvrtki. Ove naknade smanjuju dobit ostvarenu na anuitetu i smanjuju poreznu svotu.