Koliko moram uzeti od svog tradicionalnog IRA-e nakon 70 1/2?

Jer doprinosi na tradicionalne individualne umirovljenje račune su porezni deductible, IRS ima posebne zahtjeve u vezi obavezne distribucije, kako bi se osiguralo da svatko plaća porez duguje na novac koji je raste untaxed u mirovinu računa za godina. U godini kad navršite 70 i pol godina, morate uzeti poreznu raspodjelu. Minimalni potrebni iznos izračunava se pomoću aktuarskih tablica na temelju očekivanog trajanja života. Nepridržavanje raspodjele rezultira poreznim kaznama od 50% iznosa koji nije povučen.

Morate početi uzimati distribucije iz tradicionalne IRA-e ili se suočiti sa strogim kaznama od IRS.kredit: Comstock / Comstock / Getty Images

Koja je potrebna minimalna distribucija?

Potrebna minimalna raspodjela je iznos koji morate povući svake godine, počevši od godine kad navršite 70 1/2. Svoju prvu raspodjelu možete odgoditi za sljedeću godinu, ali svaka sljedeća distribucija mora se poduzeti do 31. prosinca kako bi se izbjegla 50-postotna kazna na neraspoređene iznose.

Minimalni zahtjev primjenjuje se na sve račune IRA-e, bez obzira na to da li ste se umirovili prema starosti 70 1/2. Drugi poslodavac-sponzorirani planovi umirovljenja omogućuju vam da se odreknete zahtjeva ako i dalje radite. Međutim, nakon što se povučete, morate poduzeti traženu minimalnu distribuciju iz svih takvih planova.

Stečajni upravitelj vaše IRA može vas obavijestiti o tom zahtjevu i može izračunati minimalnu raspodjelu za vas. Međutim, vi ste osobno odgovorni za osiguravanje distribucije, čak i ako vas vaš povjerenik ne obavijesti.

Kako se izračunava RMD?

Iznos koji morate uzeti temelji se na vašem životnom vijeku. Potrebna minimalna raspodjela izračunava se dijeljenjem stanja računa IRA-e 31. prosinca prethodne godine s faktorom očekivanog trajanja života iz odgovarajuće tablice. IRS dostavlja potrebne tablice u publikaciji 590.

Ako imate više od jedne IRA, morate izračunati iznos zasebno za svaki račun. Međutim, iznos možete povući s jednog računa, umjesto da uzimate nešto novca iz svakog računa.

Primjer: Vi ste neoženjeni i imate 70 godina u 2011. godini kada ste uzeli prvu potrebnu minimalnu distribuciju. Vaša IRA bilanca je 50.000 $. Koristeći Tablicu III u publikaciji 590, vaša dob ukazuje na razdoblje raspodjele od 27,4 godine. Vaš RMD za 2011. godinu iznosi 1.825 USD (50.000 USD podijeljeno sa 27.4 godina).

Koju tablicu trebate koristiti?

Publikacija IRS 590 sadrži tri tablice očekivanog trajanja života. Tablica II odnosi se na oženjenog vlasnika IRA-e čiji je bračni partner korisnik i više od 10 godina mlađi od vlasnika. Iznos potrebne minimalne raspodjele uzima u obzir i očekivani životni vijek i trajanje vašeg supružnika, zahtijevajući da sada uzmete manji iznos, kako biste kasnije ostavili više za umirovljenje vašeg supružnika.

Pronađite svoju dob u stupcu s lijeve strane i dob supružnika na vrhu tablice. Raskrižje vam daje razdoblje distribucije. Podijelite saldo računa ovim brojem kako biste odredili minimalnu distribuciju za tekuću godinu.

Upotrijebite Tablicu III ako ste neoženjeni ili ako je vaš suprug ili 10 godina mlađi od vas ili nije vaš korisnik. Pronađite svoju dob u stupcu s lijeve strane i podijelite stanje računa prema razdoblju distribucije kako biste odredili iznos koji morate povući za tekuću godinu.

Tablica I odnosi se na naslijeđene IRA-e. Distribucija se temelji na dobi korisnika, a ne na starosti vlasnika.

Naslijeđene IRA-e

Tablica I služi korisnicima IRA-e kada je izvorni vlasnik preminuo. Ako ste supružnik, možete se odlučiti za raspodjelu u godini nakon smrti vlasnika, koristeći tablicu I i vaše godine, ili možete odlučiti postati vlasnik IRA-e. Ako odaberete ovo drugo, nećete morati poduzimati nikakve raspodjele dok ne skrenete 70 1/2.

Ako niste supružnik vlasnika, morate uzeti potrebnu minimalnu raspodjelu u godini nakon smrti vlasnika i koristiti vlastitu dob u tablici I za izračun iznosa raspodjele.

Odricanje od minimalne distribucije

Trenutno ne možete odustati od zahtjeva minimalne distribucije za IRA-e. Možete se kvalificirati za odricanje od kazne za neuspjeh u povlačenju sredstava ako je nedostatak nastao zbog pogreške, a ne radi izbjegavanja distribucije. Morate poduzeti razumne napore kako biste ispravili situaciju, uključujući podnošenje dodatnih papirologija s IRS-om kako biste objasnili i nedostatak i kako namjeravate poduzeti potrebnu raspodjelu.

Kvalificirane dobrotvorne distribucije

Možda ćete odlučiti uzeti traženu minimalnu raspodjelu u obliku dobrotvornog doprinosa koji je izravno povjerio IRA-u u organizaciju koja može primati doprinose koji se mogu odbiti od poreza. To vas ne izuzima od potrebnog povlačenja, ali budući da možete isključiti do 100.000 USD u oporezivim distribucijama godišnje prema kvalificiranoj dobrotvornoj distribuciji, možete smanjiti svoj oporezivi dohodak.

Dobrotvorna distribucija bit će zabilježena na vašem 1099-R. Možete koristiti samo oporezivu distribuciju za pokrivanje tražene minimalne distribucije. Ako bilo koji dio distribucije nije oporezovan, možda neće pokriti vašu minimalnu distribuciju za godinu, i učiniti vas prikladnim za pod-distribuciju kazne.

Koji porezni obrasci moraju biti podneseni?

Ako uzmete zahtijevanu minimalnu distribuciju prema potrebi, nije potrebna dodatna papirologija. Administrator plana će vam poslati 1099-R u siječnju godine nakon distribucije. Prikazat će se iznos oporezivog dohotka. Ova brojka ide na Obrazac 1040, redak 15b. Ako distribuciju uzmete kao kvalificiranu dobrotvornu distribuciju, stavite taj iznos na Obrazac 1040, redak 15a.

Ako niste uspjeli uzeti potrebnu minimalnu distribuciju ili trebate prijaviti manjak, morate ispuniti obrazac 5329. Ovaj obrazac izračunat će vašu kaznu ili će vam omogućiti da zatražite odricanje.