Sadržaj:
Jedna od atraktivnih osobina tradicionalnog individualnog računa za umirovljenje je vaša sposobnost da odbijete svoje godišnje doprinose od oporezivog dohotka: To je porezni odbitak. Zauzvrat, morate dodati povlačenja iz vašeg tradicionalnog IRA na vaš oporezivi dohodak. Ako ste vi ili vaš suprug pokriveni kvalificiranim planom umirovljenja na poslu, dio ili cjelokupni doprinos IRA-e može biti nepovrediv.
Uloga dohotka
Vaš izmijenjeni prilagođeni bruto dohodak, ili MAGI, igra ulogu u određivanju veličine vašeg doprinosa IRA-e i moguće vašeg odbitka. Pravila službe internih prihoda omogućuju vam da pridonesete do određene količine svog MAGI-ja u tradicionalnu IRA-u. Na primjer, za 2015. godinu možete doprinositi do 5.500 USD prihoda godišnje ili 6.500 USD ako ste navršili 50 godina života. Osoba također može temeljiti doprinos na prihod supružnika. Iznos koji je dostupan za supružnički doprinos je dohodak para, umanjen za sve nezaštićene doprinose IRA-e, do godišnjeg ograničenja IRS-a. Ta ograničenja se ne primjenjuju na preokretanja s drugih kvalificiranih računa za umirovljenje.
Ako ste na djelu
Imati kvalificirani plan umirovljenja na radnom mjestu, uključujući 401 (k) ili 403 (b), može ograničiti iznos vašeg doprinosa IRA koji se može odbiti. Od trenutka objave, ako je vaš porezni status podnošenja statusa pojedinačni ili glava kućanstva, možete uzeti puni odbitak od IRA-e ako vaš prihod iznosi 60.000 $ ili manje. Možete uzeti djelomični odbitak za dohodak do 70.000 $, ali bez odbitka ako vaš MAGI prelazi taj iznos. Potpuna granica za odbitak za bračne parove koji zajedno podnose je MAGI od 96.000 dolara. Dopušteni su djelomični odbitci do 116.000 USD, ali MAGI iznad tog ograničenja čini cijeli doprinos nepodnošljivim.
Granice braka
Ako je samo vaš suprug pokriven kvalificiranim planom na radnom mjestu i podnesete zajednički povrat, možete uzeti puni odbitak od IRA-e ako vaš zajednički MAGI nije veći od 181.000 USD. Djelomični odbitci dostupni su do 191.000 USD, ali su zabranjeni izvan tog ograničenja. Ako ste u braku i podnesete zasebno, možete uzeti djelomični odbitak ako je vaš MAGI manji od 10.000 USD; inače, doprinos je nepovrediv.
Uloga Rothovih IRA
Roth IRA ne daje porezne olakšice, ali ako slijedite pravila, možete povući svoj porez bez poreza. Vaš godišnji maksimalni doprinos IRA-e odnosi se na zbroj vaših tradicionalnih i Roth doprinosa. To vrijedi i za određivanje maksimalnog supružničkog doprinosa. Maksimum koji možete pridonijeti vašem Roth IRA podliježe MAGI ograničenju, koje se može mijenjati iz godine u godinu.
Dodatna pravila
Izvijestite o svim doprinosima koji nisu prihvatljivi za vaš tradicionalni IRA na obrascu 8606 Službe za unutarnje prihode. Ukupni iznos vaših doprinosa koji se ne mogu odbiti čini vašu cijenu IRA. Kada povučete novac s vašeg tradicionalnog IRA-e, iz oporezivog dohotka isključite dio koji predstavlja osnovicu troškova. Na primjer, ako je 10 posto vaših tradicionalnih doprinosa IRA-e nepodnošljivo, tada se 10 posto bilo kojeg povlačenja ne oporezuje.