Kako prijaviti prodaju dionica nakon spajanja ili razdvajanja

Tvrtke objavljuju podjele dionica iz više razloga, uključujući zadržavanje niske cijene dionice kako bi privukli obične ulagače. Tvrtke se također spajaju kako bi iskoristile nove mogućnosti i nova tržišta. Bilo koji ili oba ova događaja mogu utjecati na vaš portfelj dionica tijekom godine, a ako se to dogodi, morate znati kako prijaviti naknadnu prodaju i zalihe dionica Službi za unutarnje prihode.

Pažljivo izračunajte svoj kapitalni dobitak.

Korak

Pronađite izvornu cijenu dionica koje su uključene u spajanje ili podjelu. Morate prijaviti svoj kapitalni dobitak IRS-u ako ste prodali svoje dionice nakon podjele. Također ste dužni prijaviti prodaju dionica i kapitalni dobitak ako je spajanje uključilo društvo koje je preuzelo dionice i likvidiralo vaše dionice te vam platilo novac. Ne morate ništa prijaviti poreznoj upravi ako je dionica na računu i nije prodana. Čak i tako, važno je pratiti svoje troškove, jer ćete vjerojatno jednog dana prodati tu dionicu.

Korak

Prilagodite cijenu po dionici kako biste izračunali utjecaj podjele dionica. Ako ste prvotno kupili 200 dionica na 30 USD po dionici i to je samo proglasilo podjelu 2 za 1, to znači da je sada prilagođena cijena sada 15 USD po dionici. Nakon podjele, sada imate 400 dionica umjesto izvornih 200.

Korak

Dodajte sve oporezive dividende koje ste zaradili tijekom godina na temelju cijene dionice. Već ste platili porez na te dividende, tako da postaju dio vaše cijene. U troškovnu osnovicu trebate uključiti i izvornu brokersku proviziju koju ste platili kada ste kupili dionice.

Korak

Pričekajte da obrasci 1099-B stignu poštom prije podnošenja poreza ako ste prodali dionice tijekom prethodne godine kao rezultat spajanja ili podjele dionica. 1099-B navodi dobit od prodaje, i na vama je da izračunate odgovarajući kapitalni dobitak ili gubitak.

Korak

Preuzmite Raspored D s internetske stranice porezne uprave ako imate izvještaj o kapitalnom dobitku ili gubitku.Unesite iznos kapitalnog dobitka ili gubitka za dionice uključene u spajanje ili podjelu, a zatim prenesite taj iznos na svoj obrazac 1040 i dodajte ga svom drugom prihodu.