Sadržaj:
- Ispunjavanje uvjeta distribucije
- Oporezivanje
- Preuranjene distribucije
- Federalni porezi i kazne
- Roth IRAs
IRS pruža detaljan skup uputa koje se odnose na poreze i kazne na IRA-e u svojoj publikaciji 590. Država Kalifornija nameće vlastita pravila o porezima i kaznama u vezi s IRA-ima koji općenito slijede model IRS-a. Općenito govoreći, IRA distribucija se oporezuje na saveznoj i državnoj razini, a distribucija prije dobi za umirovljenje može vas podvrgnuti dodatnim kaznama.
Ispunjavanje uvjeta distribucije
IRA je osobni račun za umirovljenje, za razliku od drugih vrsta mirovinskih planova koje obično sponzoriraju tvrtke ili vladine jedinice. Kao vlasnik IRA-e, vi imate kontrolu nad svojim računom. Iako ćete možda morati napraviti slučaj za distribuciju teškoća kako biste dobili novac iz vašeg 401 (k) plana, možete uzeti distribuciju od vašeg IRA-e kad god želite i iz bilo kojeg razloga. Međutim, ako živite u Kaliforniji, možete podlijegati državnim i saveznim kaznama i porezima.
Oporezivanje
Kada uzmete distribuciju iz IRA-e u Kaliforniji, morate uključiti iznos povlačenja u vašem saveznom i kalifornijskom prihodu. Tvrtka koja izdaje vašu IRA distribuciju također će vam poslati obrazac 1099-R, koji prikazuje iznos distribucije. Prvo morate uključiti taj iznos na vašu formu porezne prijave. Na Kalifornijskom obrascu 540, poreznoj prijavi za rezidente u Kaliforniji, iznos raspodjele bit će dio federalne vrijednosti bruto dohotka koju prebacujete iz saveznog povratka na liniju 13.
Preuranjene distribucije
Određene distribucije od IRA-a podliježu dodatnim kaznama. Ako uzmete distribuciju IRA-e prije nego što dostignete dob 59-1 / 2, Kalifornija smatra da je to rana distribucija. Osim poreza na dohodak, državi Kaliforniji morate platiti kaznu od 2-1 / 2 posto kazne na distribuciju.
Federalni porezi i kazne
Država Kalifornija općenito slijedi federalne porezne politike u vezi s distribucijom IRA-e, što znači ako plaćate poreze ili kazne u Kaliforniji, obično ćete takoñer dugovati federalne iznose. Većina IRA distribucija je potpuno oporeziva po redovnim stopama prihoda na saveznoj razini. Osim toga, preuranjene raspodjele imaju 10 posto federalne kazne. Sve federalne poreze i kazne su uz državne iznose.
Roth IRAs
Roth IRAs su posebna vrsta IRA-e koja općenito nudi povlačenje poreza bez poreza. Sve dok svoj novac držite u Rothu najmanje pet godina nakon što ga otvorite i uzmete svoje distribucije nakon dobi od 59-1 / 2, većina Roth distribucija je oslobođena poreza i kazni. To se odnosi i na savezne i na kalifornijske poreze.