Je California Pension Prihodi oporezuju izvan Kalifornije?

Pojedinci koji su radno vrijeme proveli u Kaliforniji mogu odlučiti provesti godine mirovine u drugim državama. Smanjeni prihodi tijekom umirovljenja ne mogu pokriti troškove u Kaliforniji, koja je četvrta najveća cijena života u 50 država. Svaka odgovornost za oporezivanje mirovina od strane Kalifornije je značajna za mirovinsko osiguranje - samo tri države imaju veće porezne stope od Kalifornije.

Kalifornija je lijepa - ali skupa - država u koju se može povući.

Javno pravo 104-95

Već je 1991. postojao otpor oporezivanja mirovina u Kaliforniji koje su primali nerezidenti. Samo 12 država uvelo je takve poreze nerezidentima. Od 1. siječnja 1995. američki Kongres ukinuo je praksu usvajanjem Zakona o javnom pravu 104–95. Zakonom je ukinuto oporezivanje nerezidenata za mirovinski i mirovinski dohodak, uključujući mjesečne mirovine, odgođene planove nadoknade, IRA-e i anuitete, ili neke druge kvalificirane aranžmane za plaćanje poslodavca koji se stvaraju nakon umirovljenja.

Kalifornijski izvor prihoda

Prije usvajanja Zakona o javnom pravu 104-95, mirovine zarađene dok su radile u Kaliforniji smatrane su “prihodom iz izvora u Kaliforniji” i bile su oporezivi dohodak za nerezidente. Neki izvori prihoda iz Kalifornije još uvijek su oporezivi za nerezidente. Prihod od najma koji nerezident prima iz nekretnina u Kaliforniji - kao vremenski udjel u višestambenoj zgradi - veći od 1.500 USD u kalendarskoj godini podliježe porezu na dohodak u Kaliforniji. Nerezidentni partner koji prima dohodak od partnerske tvrtke u Kaliforniji, nerezidentni dioničari u određenim korporacijama u Kaliforniji i korisnicima s povjerenjem ili imovinom također mogu biti odgovorni za poreze u Kaliforniji. Kalifornija također naplaćuje porez na dohodak na plaće nerezidenata koji rade u Kaliforniji, kao što je stanovnik Arizone koji prelazi granicu Arizona-California radi posla.

Stanovnici Kalifornije s mirovinama izvan države

U obrnutoj situaciji, stanovnik Kalifornije prima mirovinu ili raspodjelu iz mirovinskog fonda na temelju posla u drugoj državi - sva se mirovina oporezuje u Kaliforniji. Na primjer, ako stanovnik Kalifornije povuče mirovinske fondove u paušalnom iznosu nakon umirovljenja, svi mirovinski fondovi bi bili oporezivi ako bi pojedinac primio sredstva nakon što je postao stalni stanovnik Kalifornije. Činjenica da su sredstva zarađivana za vrijeme boravka u drugoj državi ne kontrolira.

Zakon McCauley

Nerezidenti Kalifornije koji postanu svjesni McCauleyevog Zakona mogu pogrešno vjerovati da je Zakon donesen i postoji zakon koji oporezuje nerezidente za mirovinske prihode iz Kalifornije. McCauley Act je predložena inicijativa za izbore u Kaliforniji u studenom 2010. godine. Zakon bi nametnuo trošarinu na mirovine isplaćene nerezidentima ako bi se mirovine temeljile na radu u Kaliforniji. Trošarina bi bila strma - 50 posto na bilo koji iznos mirovine iznad 40.000 dolara godišnje. Mjera nije doprla do glasovanja i nikada nije postala zakon.