Sadržaj:
Ništa ne traje vječno, a to uključuje rast individualnih mirovinskih računa zaštićenih od poreza. Iako možete izbjeći plaćanje poreza na novac desetljećima, na kraju će ujak Sam htjeti svoj rez. Počevši od godine kada navršite 70 i pol godina za tradicionalne IRA-e ili godinu dana nakon što umre prvobitni vlasnik Roth IRA-e, Interna porezna služba vas prisiljava da počnete uzimati novac iz IRA-e u obliku potrebnih minimalnih distribucija, ili RMD.
Kada je potrebna distribucija
Za tradicionalne IRA-e, RMD-ovi počinju u godini kada navršite 70 i pol godina. Prve godine u kojoj ste dužni uzeti distribuciju, morate do 1. travnja sljedeće godine povući novac. Ali vaš RMD za buduće godine mora biti završen do kraja kalendarske godine. Na primjer, recimo da u studenom 2015. okrenete 70 1/2. Do 1. travnja 2016. morate povući novac. Ali morate uzeti i RMD za 2016. godinu do 31. prosinca 2016.
Roth IRAs su različiti: Nikada niste dužni uzeti distribucije sve dok ste izvorni vlasnik Roth IRA-e. Ali ako ste naslijedili Roth IRA, pravila su ista kao i za naslijeđene tradicionalne IRA kada je vlasnik umro prije 1. travnja godine nakon što je okrenuo 70 1/2, također poznat kao traženi datum početka.
Izračunavanje IRA RMD-ova
RMD za IRA jednaka je vrijednosti vaše IRA-e podijeljene s očekivanim životnim vijekom. Vrijednost IRA utvrđuje se od prvog dana kalendarske godine. Na primjer, vaš RMD za 2015. izračunava se na temelju vrijednosti vaše IRA od 1. siječnja 2015. Vaš životni vijek određuje se na temelju tablica očekivanog trajanja života u publikaciji IRS 590. Ako je IRA vaša, upotrijebite jedinstvenu tablicu životnog vijeka. osim ako je jedini korisnik vašeg IRA-a vaš suprug i vaš suprug je najmanje 10 godina mlađi od vas; ako je to slučaj, upotrijebite zajednički život i posljednju tablicu preživjelog. Ako ste korisnik IRA-e, koristite tablicu Single Life Expectancy Table. Na primjer, ako je vaš životni vijek 10 godina i vaš IRA vrijedi 120.000 dolara, vaš RMD iznosi 12.000 dolara.
Kazne za neuzimanje RMD-a
Ako ne primite RMD na vrijeme, IRS procjenjuje kaznu jednaku 50 posto iznosa koji ste trebali povući. Na primjer, ako ste trebali povući $ 12,000 ali ste propustili rok, dugujete poreznu kaznu u iznosu od 6.000 USD. Ako smatrate da ste napravili razumnu pogrešku i poduzeli korake da nadoknadite nedostatak u potrebnim distribucijama, možete zatražiti odricanje od kazne pomoću obrasca 5329 kada prijavite porez na dohodak. Na primjer, porezna uprava može odustati od kazne ako je vaša banka pogrešno obradila vaš zahtjev za povlačenjem svih 12.000 USD, ali samo za 1.200 $; trebali biste biti u mogućnosti dokazati da ste odmah kontaktirali banku kako biste povukli ostatak, ali banka nije mogla dovršiti povlačenje prije roka za vaš RMD.
RMD papirologija
IRS nema obrazac koji morate ispuniti kada uzmete potrebnu distribuciju. Iako su RMD-ovi potrebni, oni se i dalje računaju kao oporezivi dohodak koji morate uključiti kada prijavite porez na dohodak. Vaša financijska institucija će vam poslati obrazac 1099-R koji dokumentira Vaše povlačenje za porezne svrhe. Međutim, vaša financijska institucija može imati obrazac koji trebate ispuniti ako želite da se RMD automatski izvade. Na primjer, ako navedete svoj rođendan, vaša banka može biti spremna izračunati vaš RMD za vas i automatski vam distribuirati tijekom godine.