Sadržaj:
Cilj mirovinskih štednih računa kao što su IRAs je uštedjeti dovoljno novca za dopunu svih prihoda u mirovini. Oni koji marljivo štede mogu pronaći velika, nepotrebna novčana sredstva koja se nakupljaju na računima IRA-e kako bi ih prenijela na korisnike. Kada netko naslijedi IRA, treba uzeti u obzir dvije glavne porezne implikacije: porez na prijenos nekretnina i porez na dohodak. Iako postoje mnoge mogućnosti za ublažavanje obveza poreza na dohodak u nasljeđivanju IRA-e, postoji nekoliko načina za izbjegavanje poreza na nekretnine.
Korak
Odredite svog supružnika kao korisnika. Većina država zahtijeva od preživjelog supružnika da bude određeni korisnik, osim ako je potpisano odricanje. Neki parovi imenuju obiteljsko povjerenje umjesto preživjelog supružnika, ograničavajući opcije dostupne samo supružniku. Supružniku je dopušteno naslijediti IRA kao svoju i oslobođen je poreza na promet nekretnina.
Korak
Navedite dobrotvornu organizaciju kao korisnika ako nemate supružnika koji može naslijediti IRA kao njezinu vlastitu. Dok će vrijednost IRA-e biti uključena u vrijednost nekretnine, imovina će također dobiti odbitak za dobrotvornu donaciju, stvarajući opranu za porezne svrhe.
Korak
Poklon imovine u vašem imanju, dok je živ za smanjenje vaše nekretnine ispod savezne imovine porezne oslobođenje razini. Porez na transfer je ukinut za 2010. godinu, ali se ponovno uspostavlja na 1 milijun dolara počevši od 2011. godine. Imovina u odnosu na federalno izuzeće ima stopu od 55 posto koja se primjenjuje na vrijednost nekretnine iznad izuzete svote. Razgovarajte s poreznim savjetnikom o tome što možete učiniti kako biste smanjili vrijednost nekretnine.
Korak
Kupite polisu životnog osiguranja koja pokriva predviđeni iznos poreza na nekretnine. Iako to neće izbjeći poreze, to će sačuvati vrijednost nekretnine za vaše korisnike. Koristite distribuciju iz IRA-e ili druge uštede za financiranje polica životnog osiguranja.